Hva er forskjellen mellom kvalifiserte og ikke-kvalifiserte planer 94 av personer fant dette svaret nyttig Kvalifisert - før skatt (eller før skatt) penger, som inkluderer, men ikke begrenset til, følgende pensjonsplaner: 401 (k) s 403 ( b) s sparingsparingsplaner (TSPs) forenklet arbeidspensjonspensjon (SEP) Tradisjonelle IRAs sparingskonkurranseplaner for ansatte (enkle) IRAer Lønnreduksjon Forenklet Medarbeiderpensjon (SARSEP) og fortjeneste deling. Med en kvalifisert plan mottar du et skattemessig fradrag (eller reduksjon) nå, men må betale skatt på hele beløpet i fremtiden (eller når du begynner å trekke tilbake). Nødvendige Minimumsfordeler (RMDs) skyldes senest 70 år frac12 (du kan begynne å trekke tilbake med 59 år frac12 uten å pådra en 10 straff). Ikke-kvalifiserte penger etter skatt, som inkluderer, men ikke er begrenset til, følgende: Innskuddssertifikater (CDs) Annuities Mutual Funds Money Markets and Savings. Med en ikke-kvalifisert plan er det ingen fradrag, men rektor blir aldri beskattet to ganger. I stedet skattes renter en gang tilbake. Også, det er ingen RMDer på ikke-godkjente planer. Merk: Selv om 457 planer kalles ukvalifisert, er de teknisk skattefordelte utsatt kompensasjonsplaner, som ligner en kvalifisert plan, for eksempel en 401 (k) eller IRA. Har du ytterligere spørsmål, kan jeg gjerne hjelpe deg. Var dette svaret nyttig 84 av personer fant dette svaret hjelpsom Kvalifisert pensjonsregnskap før skatt. DVS. 401 (k), IRA, 403 (b), Simple IRA, SEP IRA, etc. Ikke-kvalifiserte etter skattkontoer. Kontanter, besparelser, felles meglerkontoer, etc. Kvalifiserte kontoer er gjenstand for tilbaketrekningsregler der du vil bli tvunget til å ta utbytte og betale inntektsskatt på det tidspunktet. Ikke-kvalifiserte kontoer er gjenstand for rente-, utbytte - og kapitalgevinster. Var dette svaret nyttig 83 av personer fant dette svaret nyttig En kvalifisert plan er en pensjonsplan som inngår i skattekodeksens § 401 (a) og faller under jurisdiksjonen om retningslinjer for sysselsettingspensjon Fondene bidratt av arbeidsgiver og arbeidsgiver er avsatt og er skilt fra arbeidsgiverkontoer og eies av den ansatte. Derfor er disse midlene ikke tilgjengelige av companyrsquos kreditorer. Ulempen med dette er at det er flere restriksjoner på en kvalifisert plan som begrensede utsatt beløp og arbeidsgiverbidrag. Eksempler på disse er 401 (k) og 403 (b) planer. En ikke-kvalifisert plan er en som ikke faller under ERISAs retningslinjer, derfor får de ikke de samme skattefordelene. De betraktes som arbeidsgiverens eiendeler, slik at arbeidstakeren påtar seg risiko fordi eiendelene kan beslaglegges av kreditorer av selskapet. Også, hvis medarbeider forlater selskapet er det sannsynlig at de vil miste fordelene med den ikke-kvalifiserte planen. Oppsiden av en ikke-kvalifisert plan er ingen begrensninger på bidrag og planene kan være fleksible i struktur. Et eksempel er en Executive Bonus Plan. Var dette svaret nyttig 75 av personer fant dette svaret nyttig Utmerket pensjonsplan spørsmål Å være kvalifisert eller ikke-kvalifisert refererer vanligvis til planen møte IRS retningslinjer for en skatt foretrukket behandling. Ikke-kvalifiserte kvoter er vanligvis livrente - eller livsforsikringsstrategier som forsikringsselskaper tilbyr som et alternativ eller supplement til kvalifiserte planer. Kvalifiserte planer lar (typisk) deltakerne til å bidra med penger før skatt til planen, og den blir skattefordelte inntil den tas ut på en fremtidig dato. Alternativet 401 (k) Roth vokser i popularitet, og det tillater deltaker å bidra etter skatt, men tilbyr skattemessig utsatt og ingen fremtidig beskatning ved uttak. Selvfølgelig er det et myriade av regler som omgir disse planene. De fleste økonomiske planleggere oppfordrer kunder til å fullt ut utnytte kvalifiserte planer før de bidrar til ikke-kvalifiserte planer. Sørg for å sjekke med din rådgiver om din spesielle situasjon. Lykke til Var dette svaret nyttig? 75 av personer fant dette svaret nyttig. Kvalifiserte og ikke-kvalifiserte pensjonsordninger opprettes av arbeidsgivere med sikte på å få ansatte til gode. Arbeidsgiveravtalen for pensjonsinntekter (ERISA), vedtatt i 1974, definerer kvalifiserte og ikke-kvalifiserte planer. Kvalifiserte planer er utformet for å tilby enkeltpersoner ekstra skattefordeler på toppen av deres vanlige pensjonsplaner, for eksempel IRA s. Arbeidsgivere trekker en tillatelig del av premisselønn fra de ansatte, og bidragene og inntektene vokser deretter skattemessig utsatt til uttak. Ikke-kvalifiserte planer er de som ikke er berettiget til skattefordel. Følgelig blir fradrag for bidrag for ikke-kvalifiserte planer skattepliktig når inntektsføres. Dette refererer generelt til når ansatte skal betale inntektsskatt på fordeler knyttet til deres ansettelse. Hovedforskjellen mellom de to planene er skattemessig behandling av arbeidsgiveravdrag, men det er andre forskjeller. En plan må oppfylle flere kriterier som kvalifiseres, blant annet: Opplysning - Dokumenter knyttet til planens rammeverk og investeringer må være tilgjengelig for deltakerne på forespørsel. Dekning - En spesifisert del av ansatte, men ikke alle, må dekkes. Deltakelse - Ansatte som oppfyller kvalifikasjonskrav må ha lov til å delta. Vesting - Etter en spesifisert ansettelsesperiode er en deltakers rettigheter til pensjoner ikke-fortabbare fordeler. Nondiscrimination - Fordeler må være forholdsmessig like i oppdrag til alle deltakere for å hindre overdreven vekting til fordel for høyere betalte ansatte. Var dette svaret nyttigDeferert skattefordel BREAKING DOWN Utsatt skattefordel Utsatt skattefordel oppstår ofte på grunn av skatter som er betalt eller overført, men som ennå ikke er regnskapsført i resultatregnskapet. For eksempel kan utsatt skattefordel bli opprettet på grunn av at skattemyndighetene innregner inntekter eller utgifter på forskjellige tidspunkter enn en regnskapsstandard. Denne aktiva bidrar til å redusere selskapets fremtidige skatteforpliktelse. Det er viktig å merke seg at en utsatt skattemessig eiendel kun regnskapsføres når forskjellen mellom taps - eller avskrivninger på eiendelen forventes å oppveie fremtidig fortjeneste. Hvordan utsatt skattefordel oppstår Det enkleste eksemplet på en utsatt skattefordel er overføring av tap. Hvis en bedrift oppstår tap i et regnskapsår, har det vanligvis rett til å bruke det tapet for å redusere sin skattepliktige inntekt i de følgende år. På den måten er tapet en fordel. Et annet scenario der utsatt skattefordel oppstår, er hvor det er forskjell mellom regnskapsregler og skatteregler. Eksempelvis foreligger utsatt skatt når kostnader kostnadsføres i resultatregnskapet før de skal regnskapsføres av skattemyndighetene eller når inntektene er gjenstand for skatt før det er skattepliktig i resultatregnskapet. I hovedsak, når skattegrunnlaget eller skattereglene for eiendeler og forpliktelser er forskjellige, er det en mulighet for opprettelse av en utsatt skattefordel. Praktisk eksempel på utsatt skattefordelberegning En datamaskinproduksjonsfirma anslår, basert på tidligere erfaring, at sannsynligheten for at en datamaskin kan sendes tilbake til garantireparasjoner i neste år, er 2 av den totale produksjonen. Hvis selskapets totale inntekter i år ett er 3.000 og garantikostnaden i bøkene er 60 (2 3 000), er selskapets skattepliktige inntekt 2.940. Imidlertid tillater de fleste skattemyndighetene ikke selskapene å trekke ut kostnader basert på forventede garantier, og selskapet må derfor betale skatt på hele 3.000. Hvis skattesatsen for selskapet er 30, er forskjellen på 18 (60 30) mellom skatt som skal betales i resultatregnskapet og den faktiske skatt som er betalt til skattemyndighetene, en utsatt skattefordel. Viktig juridisk informasjon om e-posten vil du være sending. Ved å bruke denne tjenesten, godtar du å skrive inn din virkelige e-postadresse og bare sende den til folk du kjenner. Det er et lovbrudd i enkelte jurisdiksjoner å feiltgjøre deg selv i en e-post. All informasjon du oppgir vil bli brukt av Fidelity utelukkende med det formål å sende e-posten på dine vegne. Emnelinjen til e-posten du sender, vil være Fidelity: Din epost er sendt. Mutual Funds and Mutual Fund Investering - Fidelity Investments Når du klikker en lenke, åpnes et nytt vindu. Ukvalifiserte utsatt kompensasjonsplaner Lær hvilke ikke-godkjente utsatt kompensasjonsplaner kan tilby. Har du maksimert din 401 (k) eller 403 (b) arbeidsplassbesparingsplan, men fortsatt vil spare mer for pensjonering eller andre mål Hvis din arbeidsgiver tilbyr en plan for ikke-kvalifisert utsatt kompensasjon (NQDC), vil du kanskje utforske dette alternativet. NQDC-planer gir ledere mulighet til å utsette en mye større del av kompensasjonen, og å utsette skatt på pengene til utsatt er betalt. Når det er sagt, planlegger NQDC planer for alle. Før du registrerer deg, er det viktig å forstå nøyaktig hvordan slike planer fungerer, og hvordan man kan passe inn i din overordnede økonomiske plan. NQDC-planer har potensial for skattemessig utsatt vekst, men de kommer også med betydelige risikoer, inkludert risikoen for fullstendig tap av eiendelene i NQDC-planen. Vi anbefaler sterkt at ledere vurderer sin NQDC-mulighet med sin finansielle rådgiver. NQDC planer mot 401 (k) s NQDC planer arent som andre arbeidsplass sparekasser, som vanligvis lar ansatte utskyve en del av sin lønn i en segregert konto i trust, og deretter investere disse midlene i et utvalg av investeringsalternativer. En NQDC-plan er mer som en avtale mellom deg og din arbeidsgiver om å utsette en del av din årlige inntekt til en bestemt dato i fremtiden. Avhengig av planen, kan datoen være i fem år, 10 år eller i pensjon. Du kan bestemme hvor mye du skal utsette hvert år for lønn, bonus eller annen form for kompensasjon. Utsette denne inntekten gir en skattemessig fordel: Du betaler ikke inntektsskatt på den delen av kompensasjonen i året du utsetter den (du betaler bare sosial sikkerhet og Medicare skatt), så det har potensial til å vokse skatt utsatt til du mottar den. De fleste selskaper gir NQDC planer som en utøvende pensjonsytelse, fordi 401 (k) planer ofte er utilstrekkelige for høyinntektsberettigede. Ta en leder som tjener 500 000 i året: Den 18 000 grensen på årlige 401 (k) bidrag representerer kun 3,6 av sin årlige inntekt. På den måten kunne utøvelsen aldri spare nok (pretax) for å gjøre det typiske 7090-erstatningsinntektsmålet for pensjonering. I motsetning til dette kan utøvelsen velge å legge til side en mye større prosentandel av hans eller hennes lønn i en NQDC-plan hvert år, og skape en passende pensjonspute. Selvfølgelig har ledere også muligheter for å spare etter skatt, for eksempel en skattepliktig konto og eller en skatteavhengig livrente. Men det er ulemper med NQDC-planene. For eksempel, i motsetning til 401 (k) planer, kan du ikke ta lån fra NQDC planer, og du kan ikke rulle pengene til en IRA eller annen pensjonskonto når kompensasjonen er betalt til deg (se grafikken nedenfor). I motsetning til en kvalifisert plan, hvor fordelene er adskilt fra arbeidsgiverens generelle eiendeler, er din utsatt kompensasjon utsatt til NQDC fortsatt arbeidsgivere generelle eiendeler og er gjenstand for potensielt tap. Planen representerer i hovedsak et løfte om at selskapet skal betale tilbake. Høyst kan selskapet legge til side penger i en tillit (kalt rabbi-tillit) for å betale fremtidige ytelser når de blir betalt. Midlene i denne tilliten er fortsatt en del av selskapets generelle eiendeler, og vil være gjenstand for kreditorer krav i et selskaps konkurs. NQDC planer arent bare for pensjonssparing. Mange planer gir deg mulighet til å planlegge utdelinger i løpet av din karriere, ikke bare når du går på pensjon, så du kan utsette kompensasjon for å dekke kortsiktige mål som å betale en barns høyskoleopplæring. Du kan også endre utsatt beløp fra år til år. Deltakelse i en NQDC-plan: Nøkkelhensyn For å få mest mulig utbytte av en NQDC-plan, må du nøye tenke på din utsatt strategi, investeringsalternativer og distribusjonsplan. Fidelity utsiktsartikler. Ikke-kvalifiserte distribusjonsinvesterings - og distribusjonsstrategier dykker seg i hvordan man nærmer seg disse beslutningene. Men før du takler disse problemene, må du først avgjøre om du vil delta i selskapets NQDC-plan i det hele tatt. Her er seks viktige spørsmål å spørre deg selv når du bestemmer om en NQDC-plan er riktig for deg: Maksimerer jeg årlig mine bidrag til tradisjonelle pensjonsordninger. Du bør maksimalt bidra til en plan for 401 (k) eller 403 (b) hvert år før registrerer seg i en NQDC plan. IRS § 401 (k) og 403 (b) planer finansieres direkte og er beskyttet i henhold til lov om arbeidstakers pensjonsinntekter, mens en NQDC-plan ikke er. Skal min skattesats endres i fremtiden, og kan jeg ha råd til å utsette erstatning Du betaler ikke inntektsskatt på utsatt kompensasjon til du mottar disse midlene. Deltakelse er mer tiltalende hvis du regner med å være i en lavere skattekonsoll når du går på pensjon (eller når du planlegger å motta en fordeling fra planen). Se nøye på dine kontantstrømbehov og kommende utgifter for å anslå om du har råd til å avstå fra inntekter du forventer i de kommende årene. Etter at du har valgt en utsatt beløp (det må være et år fremover), er avgjørelsen uigenkallelig. Er selskapet økonomisk tryggt Du må føle deg trygg på at arbeidsgiveren vil være i stand til å ære denne forpliktelsen nedover linjen. Planen tillater en fleksibel distribusjonsplan Noen planer krever at du utsetter kompensasjon til en bestemt dato, noe som kan være under pensjonering. Andre planer tillater tidligere distribusjoner. Avhengig av din personlige situasjon og inntektsbehov kan større fleksibilitet med distribusjonsvalg være en betydelig fordel. Arbeidsgiveren kan også tvinge utbetalinger som en engangsbeløp. Hvilke investeringsvalg tilbyr planen Noen planer lover en fast avkastning på utsatt kompensasjon, men den praktikken er sjelden. I stedet baserer de fleste selskaper veksten på utsatt kompensasjon på avkastningen av spesifikke fiktive investeringer. For eksempel tilbyr noen NQDC-planer de samme investeringsvalgene som de i selskapets 401 (k) plan. Andre lar deg følge store aksje - og obligasjonsindekser. Jo flere investeringsvalg som er tilgjengelige for deg, desto lettere er det å passe en NQDC-plan i din diversifiserte investeringsstrategi. Er NQDC-plandeltakelse hensiktsmessig for meg. Har du råd til å miste pengene. Har du betydelig rikdom utenfor NQDC-plan. Forstår du risikoen Hvis svaret på alle disse spørsmålene er ja, kan NQDC-plandeltakelse muligens være hensiktsmessig for deg. Å tenke på de foregående spørsmålene kan hjelpe deg med å avgjøre om en NQDC-plan passer godt til dine økonomiske behov. På et øyeblikk: forskjellene mellom 401 (k) og NQDC planerLike - Klikk denne lenken for å Legg denne siden til bokmerkene dine Del - Klikk denne lenken for å dele denne siden via e-post eller sosiale medier Skriv ut - Klikk denne linken for å Skriv ut denne siden 409A Nonqualified Utsatt kompensasjonsplaner Hva er IRC Seksjon 409A Seksjon 409A gjelder erstatning som arbeidstakere tjener på ett år, men det er betalt i et kommende år. Dette refereres til som ikke-kvalifisert utsatt kompensasjon. Dette er forskjellig fra utsatt kompensasjon i form av valgfrie utsettelser til kvalifiserte planer (for eksempel en 401 (k) plan) eller til en 403 (b) eller 457 (b) plan. Hvordan påvirker dekning i henhold til § 409A en ansatt skatt Hvis utsatt kompensasjon oppfyller kravene i § 409A, er det ingen effekt på de ansatte skatt. Kompensasjonen beskattes på samme måte som den ville bli beskattet dersom den ikke var omfattet av § 409A. Hvis arrangementet ikke oppfyller kravene i § 409A, er kompensasjonen gjenstand for visse tilleggsskatter, inkludert en 20 tilleggsskatt. Seksjon 409A har ingen effekt på FICA (Social Security and Medicare) skatt. Hvordan gjelder § 409A om 10 og 12 måneders lønnsvalg I spørsmålet er hvordan 2004-lovendringen gjelder for personer som har kompensasjon utsatt fra ett år til et kommende år. Under den nye loven, når lærere og andre ansatte kompenseres på en 12 måneders lønnsperiode i stedet for den faktiske 9 eller 10-måneders faktiske arbeidsperioden, utsettes de for en del av inntektene fra ett år til det neste. For eksempel, en lærer som er betalt over en 12-måneders periode, som går fra august i ett år til juli neste år, i stedet for i løpet av august til mai skoleår, en 10-måneders periode, faller under denne loven. Gjelder § 409A at en ansatt skal bli valgt Nei, § 409A krever ikke at en ansatt får valg om hvordan arbeidstakeren er betalt. For eksempel kan et skoledistrikt fastsette at alle lærere vil ha lønnspredning over 12 måneder uten å gi valg til lærerne. I så fall vil reglene i § 409A ikke gjelde, og det vil ikke bli pålagt ytterligere skatter. Hva var effekten av Notice 2008-62 for de fleste offentlige skolens ansatte Utgitt 3. juli 2008 utstedte statskassen og IRS Interim Guidance med melding 2008-62. Hvis kriteriene i meldingen er oppfylt, forventes det at forskriftene i henhold til §§ 457 (f) og 409A ikke vil gjelde for valg av 12 måneder over 10 måneders lønn. Hva om kriteriene i melding 2008-62 ikke er oppfylt 7. august 2007 opprettet IRS hjelp gjennom vanlige spørsmål om § 409A og utsatt kompensasjon som gir veiledning om hvordan å etablere utsatt valg i henhold til § 409A. Ressurser for IRC Seksjon 409A: Merknad 2008-62. Midlertidig veiledning på 10 vs. 12 måneders betalingsperiode IR-2007-142, 7. august 2007. Ny regel vil ikke påvirke lærerlønn i kommende skoleårsmeddelelse 2007-86. Forsinket effektiv dato for seksjon 409A Krav Side sist omtale eller oppdatert: 17-Feb-2017
No comments:
Post a Comment